トピックス：NISAのつみたて投資枠の年齢要件撤廃

1.概要　

次世代の資産形成を促進し、成人後のライフイベントに伴い必要資金を備えられるように、つみたて投資枠の年齢要件が撤廃され、0歳から17歳も利用できるようなります。

2.現行の制度

つみたて投資枠と成長投資枠の2種類あり、併用可能です。

項目	つみたて投資枠	成長投資枠
年間投資枠	年間 120万円	年間 240万円 （合計で最大360万円/年）
非課税保有期間	無期限	無期限
非課税保有限度額	1,800万円	1,200万円（成長投資枠とつみたて 投資枠の併用で1,800万円まで可能）
投資対象商品	一定の基準を満たした投資信託	上場株式、投資信託、ＥＴＦなど
投資方法	積立（定期・継続的な買付）	積立、またはスポット購入
口座開設期間	恒久化（いつでも開設・投資可能）	恒久化（いつでも開設・投資可能）
対象年齢	日本国内に居住する18歳以上の方	日本国内に居住する18歳以上の方
枠の再利用	売却した場合、翌年以降に 買い付け時の金額（簿価）ベースで 枠が再利用可能	売却した場合、翌年以降に 買い付け時の金額（簿価）ベースで 枠が再利用可能

3.こどもNISAの拡充

こどもNISAはつみたて投資枠のみで成長投資枠はありません。
また、資産の引出しは12歳未満までは不可能になります。12歳以上で引き出し可能になります。

※資金の使途が子のためのものであり、子が払出しに同意したことを示す書面とともに、親権者等（口座管理者）が申出書を金融機関に提出することが要件

項目	つみたて投資枠
年間投資枠	年間 60万円
非課税保有期間	無期限
非課税保有限度額	600万円（18歳以上になると現行の制度に自動的に移行）
投資対象商品	一定の基準を満たした投資信託
投資方法	積立（定期・継続的な買付）
口座開設期間	恒久化（いつでも開設・投資可能）
対象年齢	日本国内に居住する0歳から17歳の方
枠の再利用	売却した場合、翌年以降に買い付け時の金額（簿価）ベースで 枠が再利用可能

4.適用開始時期

令和9年1月からスタートします。
※現時点でも口座の開設は各証券会社等で手続き可能です。

5.注意点

通常の投資信託等と同じ商品のため、元本割れするリスクもあります。